Avdrag för hemmakontor – Enskild firma, Handelsbolag och Aktiebolag

Lumen Finance – din ekonomi- och redovisningsbyrå i Sverige

Att arbeta hemifrån är idag vanligt för många företagare. Men vilka regler gäller egentligen för avdrag för hemmakontor? Det beror på om du driver en enskild firma, handelsbolag eller aktiebolag. Här går vi igenom skillnaderna och vad du kan tänka på.

Avdrag för hemmakontor i enskild firma

Driver du en enskild firma och använder bostaden som arbetsplats? Då finns två alternativ:

1. Schablonavdrag

• Arbetar du minst 800 timmar per år i bostaden och saknar särskild lokal kan du göra ett schablonavdrag.
  
  
• Hyresrätt/Bostadsrätt: 4 000 kr per år
  
  
• Villa (småhus): 2 000 kr per år
  En enkel lösning som inte kräver någon extra dokumentation.
  
  

2. Faktiska kostnader‍

Om du har ett rum som är uteslutande inrett som kontor kan du i vissa fall dra av en del av hyran eller driftkostnaderna. Detta är dock svårt att få igenom hos Skatteverket eftersom rummet inte får användas till något annat än arbete.

Tips: Äger du bostaden kan det ibland vara mer lönsamt att upprätta ett hyresavtal och hyra ut arbetsrummet till firman.

Avdrag för hemmakontor i handelsbolag

I ett handelsbolag beskattas delägarna för sin andel av vinsten. Reglerna liknar därför dem för enskild firma:

• Du kan göra schablonavdrag (4 000 kr/2 000 kr) om du arbetar minst 800 timmar per år i bostaden och inte har annan lokal.
  
  
• Det går även att dra av faktiska kostnader, men samma begränsning gäller: rummet måste vara en renodlad arbetslokal.
  
  

Ett alternativ är att du som privatperson hyr ut arbetsrummet till handelsbolaget via ett hyresavtal. Då får bolaget göra avdrag för hyreskostnaden, och du beskattar inkomsten som kapital (30 %).

Viktigt: Hyran måste vara marknadsmässig och beräknas med underlag som kan styrkas vid granskning.

Avdrag för hemmakontor i aktiebolag

Driver du aktiebolag gäller andra regler:

• Du kan inte göra schablonavdrag.
  
  
• Däremot kan du hyra ut en del av bostaden till aktiebolaget.
  
  

För att uthyrningen ska godkännas av Skatteverket krävs att:

• Det finns ett skriftligt hyresavtal.
  
  
• Hyran är marknadsmässig (jämför med kontorshyror i området).
  
  
• Rummet används enbart som arbetsplats.
  
  

Då får bolaget göra avdrag för hyran, och du som privatperson beskattar inkomsten som kapital (30 % skatt, ingen arbetsgivaravgift).

Tänk på: Om du hyr din bostad behöver du kontrollera med hyresvärden eller bostadsrättsföreningen att uthyrning är tillåten.

Behöver du hjälp med avdrag för hemmakontor?

Oavsett om du driver en enskild firma, handelsbolag eller aktiebolag kan reglerna kring avdrag för hemmakontor vara svåra att tolka.

På Lumen Finance hjälper vi dig att göra rätt från början – så att du varken missar viktiga avdrag eller riskerar problem med Skatteverket.

Kontakta oss idag – vi guidar dig till den smartaste lösningen för ditt företag! 🚀