Lumen Finance – din ekonomi- och redovisningsbyrå i Sverige

Reavinstskatt är en viktig del av det svenska skattesystemet och påverkar både privatpersoner och företag vid försäljning av tillgångar med vinst. Genom att förstå reglerna kring kapitalvinstskatt kan du undvika onödiga skattekostnader och fatta smartare ekonomiska beslut.

Vad är reavinstskatt?

Reavinstskatt (även kallad kapitalvinstskatt) är en skatt på vinster från försäljning av kapitaltillgångar – till exempel fastigheter, aktier, fonder och andra värdepapper.

När du säljer en tillgång beräknas vinsten genom att dra av omkostnadsbeloppet (inköpspris + förbättringsutgifter) från försäljningspriset. Den kvarvarande vinsten är den beskattningsbara kapitalvinsten.

Vilken skattesats gäller?

Skattesatsen varierar beroende på vilken typ av tillgång du säljer:

• Privatbostäder – 22 % skatt på vinsten.
  
  
• Aktier och värdepapper – 30 % skatt på vinsten.
  
  
• Företag (juridiska personer) – här gäller särskilda regler beroende på tillgångens karaktär, t.ex. näringsfastigheter eller kapitalplaceringar.

För en korrekt skatteberäkning är det avgörande att dokumentera inköpskostnader, förbättringsutgifter och övriga avdrag.

Viktiga regler och undantag

Uppskov vid bostadsförsäljning

Vid försäljning av en privatbostad kan du i vissa fall få uppskov med reavinstskatten, förutsatt att du köper en ny bostad för minst samma belopp.

Sedan 2021 är uppskovsräntan avskaffad, vilket gör uppskov ännu mer fördelaktigt.

Förlustavdrag

Om du säljer en tillgång med förlust kan detta i många fall kvittas mot vinster:

• Aktier och värdepapper – 70 % av förlusten är avdragsgill.
  
  
• Privatbostäder – 50 % av förlusten är avdragsgill.

Detta kan minska den totala skattebelastningen.

Skatteplanering vid reavinster

Att planera sin försäljning kan göra stor skillnad. Exempel på strategier är:

• Välja rätt tidpunkt för försäljning (t.ex. i slutet av ett beskattningsår).
  
  
• Strukturera om ägandet innan försäljning.
  
  
• Kombinera vinster och förluster samma år för att minska skatten.
  
  

För företag är reglerna ofta mer komplexa. Försäljning av näringsfastigheter, delägarrätter eller inventarier kan beskattas olika beroende på verksamhetens struktur.

👉 Här kan valet av företagsform och redovisningsupplägg få stor betydelse för skatteutfallet.

Viktigt att tänka på

För att undvika problem vid en försäljning är det viktigt att ha ordning på:

• Inköpspris och tillhörande kostnader (t.ex. mäklararvode).
  
  
• Förbättringsutgifter som ökar tillgångens värde.
  
  
• Kostnader för själva försäljningen.
  
  

En tydlig dokumentation och helhetsbild över hur affären påverkar din skattesituation är avgörande.

Lumen Finance hjälper dig med reavinstskatt

Att hantera reavinstskatt kan vara komplicerat – särskilt vid större försäljningar eller i företag med komplexa strukturer. På Lumen Finance erbjuder vi skräddarsydd rådgivning och redovisningstjänster som hjälper dig att:

• Optimera beskattningen av kapitalvinster.
  
  
• Utnyttja uppskov och förlustavdrag på rätt sätt.
  
  
• Minimera risken för fel och onödiga skattekostnader.
  
  
• Säkerställa korrekt dokumentation och deklaration.
  
  

👉 Kontakta oss idag så hjälper vi dig att skapa en skattemässigt smart strategi vid försäljning av fastigheter, aktier eller andra tillgångar.